sap财务会计培训

发表时间:2018-1-14 14:50:12 文章来源:广德教育网 手机版

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保密
Business Consulting
SAP 实施 资产管理培训
SAP概要
TR
司库
SD
销售分销
FI
财务会计
MM
物料管理
CO
管理会计
PP
生产
AM
资产管理
QM
质量管理
R/3
PM
PS
项目系统
工厂维护
WF IS
工作流 行业方案
HR
人力资源
资产管理


? 固定资产会计的概念和功能 ? 资产管理的基本程序
? 与固定资产相关的业务
? AM模块与其它模块的关联 (如:带采购订单的外部购置、 总帐会计等)
内容
?固定资产会计的结构 ?固定资产主数据 ?固定资产业务(购置,转移,报废等) ?报表 ?折旧 ?会计年度的改变/年终结算
固定资产会计的结构
? 固定资产在系统中的定义
? 资产结构中各组件的关联 ? 资产会计与总帐会计的联系
固定资产会计的结构
资产负债表
A L
总帐会计科目
建筑物
运输设备
机器设备
;办公设备
资产分类 资产主数据
资产结构中各组件的关联关系
资产主数据
资产分类
号码范围
折旧表
科目分配
折旧范围
总帐会计科目
资产会计与总帐会计的联系
资产主数据
? 资产科目是总帐科目的 次级科目
资产分类
? 原本需要手工完成的的 资产会计和总帐会计之间 的协调通过自动计算完成
科目分配
总分类帐科目
将演示的内容
?固定资产会计的结构 ?固定资产主数据 ?固定资产业务 ?报表 ?折旧 ?会计年度的改变/年终结算
资产主数据
资产分类 折旧表 资产主记录
资产分类
? 将资产分类成合理的组别
? 资产报表的选择标准
? 通过资产分类的分类和汇总 ? 通过资产主数据来控制屏幕格式和折旧范围 ? 提供资产主数据的缺省值 ? 定义资产的号码范围 ? 定义资产分类如何记帐到总帐会计
资产分类帐
资产
总帐 资产
债务
1110 大楼- 停车场
2046 飞机 2019 叉车
3002 传真机 3020 货车 CA 45595
3209多媒体 PC
3216 打印机
资产会计 组织结构
折旧表
集团
折旧表
德国
澳大利亚
工业
银行
制造业
金融服务业
工厂/工程公司
工程/金融公司
折旧表的概念
? ?
?
国家的定义 管理各种折旧和资产评估的需要 从标准的SAP折旧表中复制需要 的折旧表
折旧表
美国折旧表
澳大利亚折旧表
日本折旧表
公司代码
3000
公司代码
1000
公司代码
5000
折旧范围
资产 2019 叉车
折旧范围 年 折旧方法
6,700 6,700 20,100 13,400 1 6,700 6,700 14,070 13,400 2
购置
帐面折旧
有效期
........
........ ....
资产科目的递减余额 直线 40% 直线 直线
10 年
10 年 7 年
税法准许的折旧方法 67,000 成本会计折旧 集团折旧
... 5 年
资产主数据
创建资产主记录
资产分类
用一个参考资产
采用来自于
复制一个
资产分类的缺省值
已存在的资产

产主数据的关键信息
? ? ? ? ? ? ? ? 通常的描述 原始数据 技术数据 日期数据(例如:资本化日期) 维护资产信息 评估信息 科目分配 折旧参数
复 杂 资 产
资产: AS01 建筑物 资产: AS08 运输设备 资产: AS06 机器设备 资产编号
资产子编号: AS01 - 01 East Wing 1993
资产子编号: AS01 - 02 West Wing 1994
资产子编号: AS08 - 01 后资本化
资产子编号
资 产 业 务: 购 置,报 废,转 移等等.
行项目 (凭证)
练习一
创建资产主数据
目标:创建资产主数据 要求:创建以下类型的资产主数据 1、机器设备一台(无需安装,立即使用〕,创建两个。 2、在建建筑物一栋(在建工程〕。
将演示的内容
?固定资产会计的结构 ?固定资产主数据 ?固定资产业务 ?报表 ?折旧 ?会计年度的改变/年终结算
业务记帐的科目确定
资产 资产
CoCd Asset CO01 CO01-01 ...... Class 20000 ...... ...... Chart of Accounts
公司代码
CO01 ...... ...... GKR ......
COA
Account Allo Depre. Area 01
GKR GKR
11000 02
B/S Acct
...........
Acc 1
Acc .. Acc .. Acc 2 Acc 4 Acc ..
Acc 1
Acc .. Acc .. Acc 3 Acc 5 Acc ..
资产分类
20000
...... Account Allo ...... 11000
........... P/L Expense Accum. Depn ...........
......
固定资产业务
资产的获得
报废
转移
公司内部的 购置
购置
其它公司
公司内部转移
建筑物
销售
报废
在 SAP中, 资产业务通过业务类型来定义
外部购置的系统处理方式:
1、资产购置与应付帐款分步式,通过中间科目 2、资产购置与应付帐款同步,无定单 3、资产购置与应付帐款同步,有采购定单
产生应付帐款的不带PO的外部购置
PK 会计科目 金额 业务类型 有效日期
输入
70 资产 31 供应商 5,000 5,000 100 15/9/CY
会计科目 次级科目
资产 5,000
供应商 5,000
总帐科目
资产原值 5,000
负债 5,000
带采购订单的外部购置
1.定义资产分 类
2。创建资产
4。货物接受 3。创建采购订单
6. 记帐到资产
5.发票接受
7. 资产资本化 更新总帐科目
练习二
资产购置-外部购置
目的: 掌握外部资产购置的财务处理方法 要求:在系统中用两种方式进行资产购置的记帐 1、有供应商的 2、通过自动冲销科目 用练习一中创建的资产,帐务的记帐日期使用1999年的日期。
练习三
后资本化
目的: 掌握后资本化的概念和财务处理方法 要求: 1、在系统中创建后资本化的资产主数据,用资产类型2100,资产化 日期用为1997年。 2、对以上资产进行后资本化,记帐日期为1999年。
资产的报废
Example: 部分报废t -购买日期 1/9/CY for $12,000 - 报废 40% of APC on 30/11/CY - 不带税的收益: 5,000
记帐 凭证日期 1/9/CY 记帐日期 1/9/CY PK 01 会计科目:客户 金额t PK 50 5000 会计科目:报废

资产的会计科目 Amount 资产报废 X
5000
税码 A0
资产 资产子编号 业务类型 资产价值日 金额 数量 百分比
ASSET #
260 30/11/CY
40
练习四
资产的报废
目标:资产报废的财务操作 要求:报废练习一中创建的一个资产。
资产转移
记帐日期 资产 业务类型 MMDDYY xxxxxxxxxxxx 300 or 320
转移到
资产 资产价值日 完全转移 记帐金额 百分比 yyyyyyyyyyyy MMDDYY X
系统自动计算并记帐累计折旧比例
练习五
资产的转移
目标:资产转移的概念和操作 要求:将练习一中创建的资产进行两种方式的转移操作: 1、部门之间转移。 2、从一种资产转为另一种资产。
在建工程(AUC)
资产分类 折旧码
确定记帐科目
0000 (不计算折旧)
行项目管理
在建工程资本化
资产 1 AUC行项目
外部购置 1
内部制造 2 资产 2 资产 3
自库存领用1 ….
Sales Order Processing 销售处理
资产 4
练习六
在建工程资本化
目标:在建工程资本化操作 要求:将练习一种创建的在建工程进行资本化操作
将演示的内容
?固定资产会计的结构 ?固定资产主数据 ?固定资产业务 ?报表 ?折旧 ?会计年度的改变/年终结算
标 准 报 表
例子:
?
? ?
?
?
资产清单 资产历史数据表 折旧表 模拟折旧 业务清单
练习七
熟悉各种报表的查询
将演示的内容
?固定资产会计的结构 ?固定资产主数据 ?固定资产业务 ?报表 ?折旧 ?会计年度的改变/年终结算
折旧的结构
资产主数据
? 折旧表
资产分类
? 折旧范围 ? 折旧期间
折旧表
折旧范围
折旧范围的关键数据
折旧码 折旧年限 折旧开始日期 转换年份 索引 采用哪一种折旧方法 ? 资产的折旧期有多长? 资产什么时候开始折旧?
从一种折旧方法转换到另一种折旧方法的时间?
您想改变每年增加的折旧额吗?
折旧完毕剩余价值率是多少?
残值率e
折 旧 码
例如:
公司代码 资产编号 帐面折旧. 税收折旧. 成本会计折旧 CO01 1001 LINR SFG4 ZY01 LINA
折旧表
CO01
折旧表. CO01 折旧表 ZY01 Ordinary 1160
折旧码
1160
直线折旧.
折旧记帐
记帐规则 总帐会计 折旧凭证类型 编号范围
折旧记帐运行
产生批处理 会话: RABUCH
资产更新
处理会话 总帐会计更新
数据的连贯性
练习八
通过练习掌握资产折旧的 测试、正式运行,处理批 输入会话。
将演示的内容
?固定资产会计的结构 ?固定资产主数据 ?固定资产业务 ?报表 ?折旧 ?会计年度的改变/年终结算
会计年度改变
例子
资产价值 开始年度 Year 1 业务值 购置值 正常折旧 0 0 0 100000 100000 30000-
菜单路途: 定期处理 ->会计年度改变
资产价值
开始
业务 购置值 正常折旧
Year 2
100000 0 100000 100000 30000- 21000-

终结算
推荐步骤 1. 检查折旧清单和资产历史 数据表 2. 检查资产负俩债表和损益表 OK 记帐折旧 Not OK 输入经调整的记帐折旧条件 模拟折旧值 返回第一步1 (注意:如果某些折旧值被改变, 另一些折旧记帐被运行不得不 执行)
运行年终结算程序
3. 检查年终结算报表
(会计年度改变被记帐) 数据归档
练习九
通过练习掌握会计年度的改 变和年终结算程序
谢谢!


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